Справочник Совет педиатра
Главная » Быстрая помощь

Возврат подоходного налога на детей на работе



Возврат подоходного налога на детей на работе

Ответы юристов (2)

Мирный Олег

г. Екатеринбург

Здравствуйте, Ирина.

Я объясню, как происходит возврат подоходного налога на детей.

Согласно п. 2 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П в случае, если родитель приобретает за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, он имеет право на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными им расходами в пределах общего размера налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Таким образом, Вы, Ирина, приобретая за счет собственных средств квартиру и оформляя ее в общую долевую собственность со своими несовершеннолетними детьми, можете получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося им имущественного налогового вычета исходя из доли квартиры, оформленной в собственность детей.

В соответствии с п. 4 ст. 60 Семейного кодекса РФ ребенок не имеет права собственности на имущество родителей, родители не имеют права собственности на имущество ребенка.

Таким образом, в дальнейшем при наличии дохода, облагаемого по ставке 13%, Ваши дети самостоятельно имеют право на получение имущественного налогового вычета.

Правомерность моего вывода подтверждается разъяснениями финансового ведомства (Письмо Минфина РФ от 15.03.2010 N 03-04-05/9-101, Письмо Минфина РФ от 16.03.2012 N 03-04-05/7-313). Данные письма можно найти в информационно-правовых системах Консультант+, Гарант или в интернете.

14 Июля 2013, 12:43

Как оформить возврат "подоходного" налога в Украине

Платить вообще-то принято ей, налоговой, но иногда платит и она: например, возвращает часть налога на доход (так называемого подоходного налога), который ежемесячно укорачивал зарплату на 13%. Официально это называется налоговый кредит, хотя на самом деле брать в долг у налоговой администрации ничего не придется - это же не банк.

Кредит в данном случае означает, что налоговая возвращает часть денег, которые были вычтены из вашей зарплаты в течение года.

Так что налоговая нам должна?

Откуда берется часть налога, которую можно получить обратно, Газете по-киевски рассказала начальник отдела массово-разъяснительной работы и обращений граждан ГНИ Подольского района Любовь Краснокутская.

- Согласно нормам законодательства годовой налогооблагаемый доход можно уменьшить в нескольких случаях. Если часть дохода была потрачена на оплату процентов по ипотеке, на оплату учебы, услуг по искусственному зачатию, по усыновлению ребенка, а также на взносы по долгосрочному страхованию жизни, либо в негосударственные пенсионные фонды (в том числе и на банковский депозитный пенсионный счет).

Проще говоря, весь год ежемесячно из вашей зарплаты высчитывали 13% (с 1.01.2007 уже 15%). К концу года эти проценты превращаются в весьма внушительную сумму. Однако если часть заработанных за год денег ушла, например, на оплату процентов по ипотеке, то по истечении года налоговики высчитают налог лишь из оставшейся суммы дохода, а разницу возвратят. То есть, если на оплату ипотеки у вас ушло 40% официального заработка, то: подоходный с 60% дохода - уйдет в казну государства, а с 40%, потраченных на ипотеку, - вернется к вам.

Однако по закону в налоговый кредит можно внести сумму, не превышающую сумму официальной зарплаты за год в целом.

Без чеков траты не подтвердить

Если у вас есть только официальная ставка и вы хотите вернуть себе часть уплачиваемого вами в течение года подоходного налога, придется прийти в налоговую и заполнить декларацию о доходах. Декларирование доходов - необязательная процедура для большинства граждан (кроме тех, кто работает за рубежом, сдает в найм квартиру или живет выигрышами в казино), но при возврате без декларации не обойтись. Ее надо заполнить и принести в любое время до конца текущего года.

Все траты надо обязательно подтвердить документально с помощью товарных и фискальных чеков, кассовых ордеров, договоров, идентифицирующих продавца товара или услуги и определяющих сумму издержек.

Воспользоваться правом налогового кредита не могут только частные предприниматели, лица без идентификационного кода, а также те, кто не получает официального дохода.

Заполнение декларации, учитывая налоговый кредит

Давайте попробуем на конкретном примере подсчитать, как и сколько налоговых денег можно вернуть при заполнении годовой налоговой декларации. Итак, предположим, что при ставке в 1000 грн за 2006 год вы заработали 12000 грн. При этом потратили на обучение в ВУЗе 7200 грн (стандартных 10 месяцев обучения). Заполняя декларацию, все это необходимо указать:

возврат подоходного налога на детей на работе

Насчитано заработной платы за 2006 год

12000 грн

Высчитано налога

1513 грн

За 10 месяцев обучения в 2006 году потеряно на образование

7200 грн

Внесено в декларацию за обучение

5200х13%=676 грн.

Из суммы налога с дохода высчитаем сумму перерасчета налога

1513-676=837 грн

Окончательная сумма налогового кредита, которую вам вернут

837 грн

Налог уменьшается на:

Оплату учебы (своей или членов семьи) в высших или средних специальных учебных заведениях

Оплату суммы (или части) процентов по ипотечному кредиту

Пожертвования или благотворительные взносы неприбыльным организациям

Страховые взносы по договорам долгосрочного страхования жизни, взносы в негосударственные пенсионные фонды, в том числе и на депозитный пенсионный счет в банке

Затраты на искусственное оплодотворение, а также оплата государственных издержек, связанных с усыновлением ребенка.

С чем прийти в налоговую:

Ксерокопия паспорта

Ксерокопия идентификационного кода

Справка о начисленной заработной плате и удержанном подоходном налоге с места работы

Ксерокопия квитанций об оплате за обучение и справка из учебного заведения о количестве месяцев обучения

Копии ипотечных договоров на покупку недвижимости

Другие документы, подтверждающие ваши траты - чеки, кассовые ордера, распечатки из банка о пенсионном счете и т. д.

Таким образом, вам вернут 837 грн из уплаченного налога на сумму, которая была потрачена на образование. Получить эти деньги можно будет в течение 60 дней с момента составления декларации - на личный банковский счет в любом выбранном вами банке либо почтовым переводом по адресу, указанному в декларации.

Источник: Газета по-киевски

телефон справки по вопросам налогового законодательста в Киеве- 007

Все разделы

А че-то слышала, что если з\п свыше 40 тыров, то этот вычет не предоставляют, верно?

неверно.

Больше 280000 с начала года.

возврат подоходного налога на детей на работе

Вот покажу всем расчетик такой - надеюсь, хватит терпения дочитать :)

В семье на начало 2011 года четверо детей: студент-очник 18 лет, ребенок-инвалид 11 лет, третий ребенок 6 лет и четвертый ребенок 3 лет. Заработная плата работника – отца семейства составляет 15000 рублей в месяц.

По старой редакции статьи 218 НК РФ работнику предоставлялись следующие налоговые вычеты:

- в январе – феврале (за период, когда заработок не достиг лимита в 40 000 рублей): 400 рублей вычет на получателя дохода, 1000 рублей вычет на старшего ребенка-студента, 2000 рублей удвоенный вычет на второго ребенка, имеющего статус ребенка-инвалида, 1000 рублей на третьего ребенка и 1000 рублей на четвертого ребенка.

Итого сумма вычета: 5400 рублей.

Налогооблагаемая база ежемесячно: 15000 – 5400 = 9600. Сумма НДФЛ: 9600 х 13% = 1248 рублей. На руки заработная плата: 15000 – 1248 = 13752 рубля

возврат подоходного налога на детей на работе

- начиная с марта и до конца налогового периода, так как при данном заработке предел в 280 000 рублей не будет достигнут до конца года:

- вычеты: 1000 рублей вычет на старшего ребенка-студента, 2000 рублей удвоенный вычет на второго ребенка, имеющего статус ребенка-инвалида, 1000 рублей на третьего ребенка и 1000 рублей на четвертого ребенка. Итого сумма вычета 5000 рублей

- налогооблагаемая база ежемесячно: 15000 – 5000 = 10000. Сумма НДФЛ: 10000 х 13% = 1300 рублей. На руки заработная плата: 15000 – 1300 = 13700 рублей.

Итого по состоянию на начало декабря 2011 года по данному работнику исчислено НДФЛ: 2 (месяца) х 1248 + 9 (месяцев) х 1300 = 2496 + 11700 = 14196 рублей.

В связи с принятием закона № 330-ФЗ, действующего «задним числом», налоги работника подлежат перерасчету.

Считаем по новым правилам.

- за январь – февраль (за период, когда заработок не достиг лимита в 40 000 рублей): 400 рублей вычет на получателя дохода, 1000 рублей вычет на старшего ребенка-студента, 3000 рублей повышенный вычет на ребенка, имеющего статус ребенка-инвалида, 3000 рублей на третьего ребенка и 3000 рублей на четвертого ребенка – повышенные вычеты связаны с тем, что данные дети являются третьим и последующим детьми на иждивении работника.

Итого сумма вычета: 10400 рублей.

Налогооблагаемая база ежемесячно: 15000 – 10400 = 4600. Сумма НДФЛ: 4600 х 13% = 598 рублей. На руки заработная плата: 15000 – 1248 = 14402 рубля

- начиная с марта и до конца налогового периода:

- вычеты: 1000 рублей вычет на старшего ребенка-студента, 3000 рублей удвоенный вычет на второго ребенка, имеющего статус ребенка-инвалида, 3000 рублей на третьего ребенка и 3000 рублей на четвертого ребенка. Итого сумма вычета 10000 рублей

- налогооблагаемая база ежемесячно: 15000 – 10000 = 5000. Сумма НДФЛ: 5000 х 13% = 650 рублей. На руки заработная плата: 15000 – 650 = 14350 рублей.

Итого по новым правилам состоянию на начало декабря 2011 года по данному работнику исчислено НДФЛ: 2 (месяца) х 598 + 9 (месяцев) х 650 = 1196 + 5850 = 7046 рублей.

Таким образом, в связи с изменившимися правилами за конкретного работника работодатель как налоговый агент переплатил в 2011 году НДФЛ в размере: 14196 – 7046 = 7150 рублей. А следовательно, либо в декабре 2011 года работодатель возвращает работнику эти деньги, либо (скажем, если работник уволился или у работодателя нет возможностей вернуть переплату) работник возвращает данную сумму на основании налоговой декларации 3-НДФЛ.Сообщение было изменено пользователем 13-01-2012 в 20:26

Налоговый вычет на детей

Работающие родители и получающие доход по ставке 13% (налог на доходы физических лиц (НДФЛ)) могут подать заявление на предоставление налогового вычета на детей. Что такое налоговый вычет? Это определенная сумма, закрепленная в подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса, которая не облагается налогом.

Размеры стандартного налогового вычета

С 1 января 2012 года по настоящее время размер налогового вычета составляет:
  • 1400 руб. в месяц – на первого ребенка
  • 1400 руб. в месяц – на второго ребенка
  • 3000 руб. в месяц – на третьего и каждого последующего ребенка
  • 3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет
  • 3000 руб. в месяц – на каждого ребенка-инвалида I или II группы в возрасте до 24 лет, если ребенок является учащимся очной формы обучения (студентом, аспирантом, ординатором, интерном).
  • Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

    Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), или с месяца, в котором произошло усыновление и до конца того года . в котором ребенок достиг возраста 18 лет или 24 для ребенка-инвалида I или II группы, или учащегося очной формы обучения.

    Налоговый вычет предоставляется за период обучения ребенка (детей) в образовательном учреждении и/или учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в период обучения.

    Например, у женщины есть двое детей, ее ежемесячный доход составляет 15 000 рублей. Сумма налогового вычета составляет (1 400 руб. на первого + 1 400 руб. на второго ребенка = 2 800 руб.). В данном случае налогом будет облагаться сумма 12 200 руб. а не 15 000 руб.

    Женщина ежемесячно может получать заработную плату:
  • без вычета: 15 000 * 13% = 13 050 руб.
  • с вычетом: 15 000 - ((15 000 - 2 800) * 13%) = 13 414 руб.
  • Стандартный налоговый вычет на детей можно применять до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала календарного года, превысит 280 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 рублей, налоговый вычет не применяется.

    Как получить налоговый вычет?

    Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. Таким образом, для получения вычета родителю необходимо написать заявление по месту работы и приложить документы.

    Так как форма заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов законодательством не установлена, то оно составляется в произвольной форме.

    Образец заявления на стандартный налоговый вычет на ребенка:

    Генеральному директору OOO «Золотой Олимпик»

    от секретаря административного отдела

    Источники:
    pravoved.ru, kiev-mama.com.ua, www.u-mama.ru, www.kukuzya.ru

    Следующие статьи:


    18 января 2017 года

    Комментариев пока нет!
    Ваше имя *
    Ваш Email *

    Сумма цифр справа: код подтверждения